WTO体制中世界海关组织的角色和作用研究
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摘要
世界海关组织,是世界范围内唯一的专门研究海关技术和事务的政府间国际组织。世界贸易组织(WTO),则是全球最大的政府间贸易组织,与国际货币基金组织和世界银行一起被称为世界经济发展的三大支柱。长期以来,世界海关组织与WTO及其前身GATT在涉及海关估价、原产地规则、协调制度等诸多涉及海关技术的领域一直保持着良好并有效的合作关系。作为WTO当前的热点议题,“贸易便利化”同样也是双方合作的重要领域,并且世界海关组织对该议题谈判的深入和最终协议的达成至关重要。到目前为止,世界海关组织已经在WTO的9个下设部门取得了观察员席位,在WTO的众多事务中发挥着举足轻重的作用。
然而,我们国内的法学界,尤其是国际经济法学界,对国际海关组织、国际海关合作法及其制定的相关公约的研究较为有限。世界海关组织在WTO中所发挥的巨大作用和重要角色,不容置疑地告诉我们,国际海关合作法是国际经济法的一个重要组成部分,也是一个需要我们花时间深入研宄的领域。为此,笔者在现有研究的基础之上,决定对WTO体制下世界海关组织的角色和作用作详细探讨和研究。
本篇论文分五章展开。第一章对世界海关组织和WTO作了简要介绍,并对WTO现有框架下与世界海关组织的关系安排(即观察员地位)作了分析。第二章主要研究了世界海关组织在WTO《海关估价协议》中扮演的角色,内容涵盖了世界海关组织为实施《海关估价协议》所作的相关努力。第三章主要探讨了世界海关组织在WTO《原产地规则协议》中的角色,并介绍了世界海关组织主导下的非优惠性原产地规则的协调。第四章介绍了世界海关组织制定的《协调制度》,以及该协调制度在WTO法律框架下的适用和地位,并着重分析了相关的三个WTO争端案件。第五章主要关注时下WTO的热点议题——“贸易便利化”,分析了世界海关组织为此所有主要努力和所扮演的重要角色。最后为本篇论文的结语,对于世界海关组织和WTO的关系作了总结,并对成因作了分析。
World Customs Organization (WCO) is the only inter-governmental international organization dealing with customs technology and research in the international sphere. World Trade Organization (WTO) is the largest inter-governmental trade organization, and, together with IMF and World Bank, considered as one of the three pillars of world economic development. For a long time, the WCO has been maintaining a sound and effective cooperative relationship with the WTO in such areas involving customs technology as Customs Valuation, Rules of Origin and Harmonized System. As a hot topic in the present WTO negotiations, trade facilitation is also an arena for the two organizations to cooperate in. Moreover, the WCO's participation is essential for promoting the negotiation and agreement of the final instrument. Up to date, the WCO has acquired nine observer statuses in the affiliated committees under the WTO and played an important role in the WTO affairs.
However, our legal circle, international economic law circle in particular, has not conducted enough research about the WCO, international customs cooperation law or the WCO-made conventions. The afore-mentioned function, which the WCO has performed in the WTO, has unequivocally reminded us that international customs cooperation law is an important part of international economic law and is worth much more effort for an in-depth research. Given this consideration, I decided to make a detailed study and research of WCO's legal status and function in the WTO system, based on the existing research.
The thesis includes five chapters. Chapter 1 briefly introduces the WCO and the WTO, and analyses the WTO's arrangement (observer status) with the WCO under the current WTO system. Chapter 2 mainly studies the role that the WCO has played in the WTO Agreement on Customs Valuation and covers WCO's major efforts in implementing the Agreement. Chapter 3 discusses WCO's legal status in the WTO Agreement on Rules of Origin, and introduces the WCO-led Harmonization Work Program. Chapter 4 introduces the WCO-made Harmonization System, the application and status of the System in the WTO as well as three relevant WTO disputes. Chapter 5 focuses on the hot topic in the WTO, i.e. trade facilitation, and analyses the major contribution and efforts that the WCO has made in promoting the negotiation thereof.
The last part is a concluding summary of the paper, summarizing the relationship between the WCO and the WTO as well as exploring the contributing factors.
然而,我们国内的法学界,尤其是国际经济法学界,对国际海关组织、国际海关合作法及其制定的相关公约的研究较为有限。世界海关组织在WTO中所发挥的巨大作用和重要角色,不容置疑地告诉我们,国际海关合作法是国际经济法的一个重要组成部分,也是一个需要我们花时间深入研宄的领域。为此,笔者在现有研究的基础之上,决定对WTO体制下世界海关组织的角色和作用作详细探讨和研究。
本篇论文分五章展开。第一章对世界海关组织和WTO作了简要介绍,并对WTO现有框架下与世界海关组织的关系安排(即观察员地位)作了分析。第二章主要研究了世界海关组织在WTO《海关估价协议》中扮演的角色,内容涵盖了世界海关组织为实施《海关估价协议》所作的相关努力。第三章主要探讨了世界海关组织在WTO《原产地规则协议》中的角色,并介绍了世界海关组织主导下的非优惠性原产地规则的协调。第四章介绍了世界海关组织制定的《协调制度》,以及该协调制度在WTO法律框架下的适用和地位,并着重分析了相关的三个WTO争端案件。第五章主要关注时下WTO的热点议题——“贸易便利化”,分析了世界海关组织为此所有主要努力和所扮演的重要角色。最后为本篇论文的结语,对于世界海关组织和WTO的关系作了总结,并对成因作了分析。
World Customs Organization (WCO) is the only inter-governmental international organization dealing with customs technology and research in the international sphere. World Trade Organization (WTO) is the largest inter-governmental trade organization, and, together with IMF and World Bank, considered as one of the three pillars of world economic development. For a long time, the WCO has been maintaining a sound and effective cooperative relationship with the WTO in such areas involving customs technology as Customs Valuation, Rules of Origin and Harmonized System. As a hot topic in the present WTO negotiations, trade facilitation is also an arena for the two organizations to cooperate in. Moreover, the WCO's participation is essential for promoting the negotiation and agreement of the final instrument. Up to date, the WCO has acquired nine observer statuses in the affiliated committees under the WTO and played an important role in the WTO affairs.
However, our legal circle, international economic law circle in particular, has not conducted enough research about the WCO, international customs cooperation law or the WCO-made conventions. The afore-mentioned function, which the WCO has performed in the WTO, has unequivocally reminded us that international customs cooperation law is an important part of international economic law and is worth much more effort for an in-depth research. Given this consideration, I decided to make a detailed study and research of WCO's legal status and function in the WTO system, based on the existing research.
The thesis includes five chapters. Chapter 1 briefly introduces the WCO and the WTO, and analyses the WTO's arrangement (observer status) with the WCO under the current WTO system. Chapter 2 mainly studies the role that the WCO has played in the WTO Agreement on Customs Valuation and covers WCO's major efforts in implementing the Agreement. Chapter 3 discusses WCO's legal status in the WTO Agreement on Rules of Origin, and introduces the WCO-led Harmonization Work Program. Chapter 4 introduces the WCO-made Harmonization System, the application and status of the System in the WTO as well as three relevant WTO disputes. Chapter 5 focuses on the hot topic in the WTO, i.e. trade facilitation, and analyses the major contribution and efforts that the WCO has made in promoting the negotiation thereof.
The last part is a concluding summary of the paper, summarizing the relationship between the WCO and the WTO as well as exploring the contributing factors.
引文
1 严波:《世界海关组织与WTO在贸易便利化中的角色分析》,《世界贸易组织动态与研究》,2007年第11期。
2 后来,欧洲经济委员会因其工作与欧洲经济合作组织(OEEC)重复而停止了活动。欧洲经济合作组织负责落实美国对欧洲提供援助的工作。以后,它又被经济合作与发展组织(OECD)所代替。
3 See http://www.wcoomd.org/home_about_us_our_profile.htm,dated 2009-9-13.
4 See http://www.wcoomd.org/home_about_us.htm,dated 2009-9-13.
5 翁国民:《入世和中国海关法》,世界图书出版公司,2001年版,第122页。
6 更多关于世界海关组织的运作机制,参见刘绺:《WCO的运作机制》,《中国海关杂志》,2003年第3期,第36-37页。
7 本部分关于WTO体系下观察员制度的历史变迁主要参见李露:《国际组织中的观察员制度——以WTO为中心的考察》,载于陈安主编《国际经济法学刊》,北京大学出版社 2006年版,第13卷第4期。
8 李露:《国际组织中的观察员制度——以WTO为中心的考察》,载于陈安主编《国际经济法学刊》,北京大学出版社 2006年版,第13卷第4期。
9 See http://www.wto.org/english/thewto_e/igo_obs_e.htm,dated 2009-9-14.
10 WT/L/161.
11 See http://www.wto.org/english/thewto_e/igo_obs_e.htm,dated 2009-9-14.
12 “正常价格”概念区别于WTO《反倾销协议》中的“正常价值”(Normal Value)。正常价值通常是指在出口国的国内市场上,通过正常的销售过程,独立的消费者为该产品支付的价格。有关联的或者有补偿安排的买卖双方进行的交易不属于正常的销售过程,这种交易价格不是产品的正常价值。如果没有或不能得到出口国市场上的可比价格,则以该相同或类似产品出口到第三国的价格或者以该相同或类似产品的生产成本加合理费用、利润为正常价值。
13 “正常价格”概念与WTO《海关估价协议》中确立的以“成交价格”为估价依据有着本质的区别。成交价格是指在进口国法律规定的某一时间和地点,在充分竞争条件下的一般贸易过程中某一商品或相同商品出售或实盘开价的价格。
14 该四起分别为DS134,DS183,DS197和DS370.
15 该四起分别为DS198,DS210,DS298和DS348.
16 DS366.
17 DS371.
18 罗伯特·史密斯:《解析转移定价和海关估价》,《中国经贸》,2006年第8期。
19 See http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_valoverviewboxes_valwcoiccpartnership_valwco oecdpartnership.htm,dated 2009-9-20.
20 See http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_valoverviewboxes_valwcoiccpartnership.htm,dated 2009-9-20.
21 See WCO/ICC:Symposium on Capacity Building and the WTO Valuation Agreement(Summary Report),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_valoverviewboxes_valwcoiccpartnership valsumryi-ccsypm.htm,dated,2009-9-20.
22 See http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_valoverviewboxes_valwcoiccpartnership.htm,dated 2009-9-20.
23 See http://www.iccwbo.org/policy/customs/id445/index.html,dated 2009-9-20.
24 张玉卿:《WTO新回合法律问题研究》,中国商务出版社,2004年8月版,第235页。
25 See Dr.Edurne Navarro Varona,Sebastian Romero Melchor,Rules of Origin in the WTO and the EU,14-SPG Int'l L.Practicum 38,Spring 2001.
26 See Dr.Edurne Navarro Varona,Sebastian Romero Melchor,Rules of Origin in the WTO and the EU,14-SPG Int'l L.Practicum 38,Spring 2001.
27 赵维田:《世贸组织(WTO)的法律制度》,吉林大学出版社,2000年1月版,第121页。
28 《原产地规则协定》,第9条。
29 《原产地规则协定》,第2(b)条。
30 DS243/R
31 具体案情解读和分析可参见北京张玉卿律师事务所:《国际贸易与产品的国籍问题——评介印度诉美国原产地规则案》,《WTO经济导刊》,2007年第3期,总第45期。
32 《原产地规则协定》第9(2)(a)条。
33 张海东编著:《世界贸易组织概论》,上海财经大学出版社 2006年版,第142页。
34 龚柏华、王星:《WTO原产地规则协调动态及对涉华反倾销诉讼影响研究》,《世界贸易组织动态与研究》,2008年第3期。
35 龚柏华、王星:《WTO原产地规则协调动态及对涉华反倾销诉讼影响研究》,《世界贸易组织动态与研究》,2008年第3期。
36 王斌:《WTO非优惠原产地规则谈判解析》,《WTO经济导刊》,2007年第71期,总第49期。
37 龚柏华、王星:《WTO原产地规则协调动态及对涉华反倾销诉讼影响研究》,《世界贸易组织动态与研究》,2008年第3期。
38 美国担心原产地协调工作成果会限制其实施反规避措施,要求先讨论清楚新的协调非优惠原产地规则的实施对WTO有关协定的影响后,才能解决对有关产品的争议问题,实际是主张把协调规则与反倾销等措施对原产地的认定标准相分离,使后者不受协调规则的约束。
39 巴西、印度等强调,《原产地规则协定》第1条已经明确规定了协调非优惠原产地规则将同等地适用于所有非优惠商业政策措施中使用的原产地规则,并列明包括反倾销、反补贴、保障措施、数量限制、关税配额等措施,因此必须按照《原产地规则协定》规定的原则制定协调规则,所有列明措施使用的原产地规则都必须适用协调规则。
40 WTO Working Paper ERSD-2008-02,Dayong Yu,Harmonized System-Amendments and Their Impact on WTO Members' Schedules,p3.
41 See http://news.yifu.com/content/2008-01-18/77214.html,dated 2009-9-15.
42 See Report of the GATT Panel(adopted),Spain—Tariff Treatment of Unroasted Coffee,L/5135—28S/102(1981),para 4.4.
43 See Report of the GATT Panel(adopted),European Economic Community-Restrictions on Imports of Desert Apples-complaint by Chile,L/6491,36~(th) Supp.BISD 93,para.12.29(1989).
44 See Report of the GATT Panel(adopted),Spain—Tariff Treatment of Unroasted Coffee,L/5135—28S/102(1981),para 4.4.Also see Report of the GATT Panel(adopted),Canada/Japan:Tariffon Imports of Spruce,Pine,Fir(SPF) Dimension Lumber,L/6470,36th Supp.BISD 167(1990),para 5.8.
45 See John F.Cobau,Legal Issues in International Trade in Textiles and Clothing:A Post-Uruguay Round Perspective,1075 PLI/Corp 239,September 1998.
46 WTO Working Paper ERSD-2008-02,Dayong Yu,Harmonized System-Amendments and Their Impact on WTO Members' Schedules,p3.
47 See Isabel Feichtner,The Administration of the Vocabulary of International Trade:The Adaptation of WTO Schedules to Changes in the Harmonized System,9 German L.J.1481,November,2008,p5.
48 WT/DS62,5 February 1998;WT/DS62/AB/R,5 June 1998,adopted on 22 June 1998.同时参见韩立余编:WTO案例及评析(1995-1999),中国人民大学出版社 2001年版,第469页-483页。
49 专家组虽然提及了LXXX减让表的上下文、WTO协定和GATT1994的目标和宗旨,但这样做只是支持减让表的条文可以据出口成员的合法预期解释的观点,而非用来解释减让的具体含义。
50 WT/DS269/AB/R,WT/DS286/AB/R.同时参见龚柏华主编《WTO案例集(2006年卷)》,上海人民出版社 2006年12月版,并参见http://tfs.mofcom.gov.cn/aarticle/ztxx/dwmyxs/200506/200506001-34517.html,dated 2009-9-16.
51 之所以说“基本上维持了专家组的上述裁定”,因为上诉机构(1)推翻了专家组对《维也纳公约》第31(3)(b)条的规定的“嗣后惯例”的解释和适用;并且因此推翻专家组关于1996年到2002年之间,欧共体将争议中的产品归入欧共体关税减让表第02.10项下的分类做法,按照《维也纳公约》第31(3)(b)条的规定“构成嗣后惯例”的裁定;(2)修改了专家组对《维也纳公约》第32条规定的“(条约)缔结背景”概念解释的某些方面,但是维持专家组提到的、解释的辅助手段确认争议中的产品被欧共体关税减让表第02.10项下的关税承诺所涵盖的裁定。专家组其他的观点都得到了支持,因而上诉机构最终的裁决还是维持了专家的结论。
52 上诉机构在“欧共体——计算机设备案”中表示:“我们对专家组尽力解释《欧共体关税减让表》的术语,而没有考虑《协调制度》及其解释性注释感到疑惑。我们注意到在乌拉圭回合谈判中,欧共体和美国都是《协调制度》的当事方。另外,乌拉圭回合的关税谈判是在《协调制度》的商品分类目录的基础上进行的,并且关税减让的请求和给予,通常也都是通过这一商品分类目录作出的。”
53 See Reports of the Appellate Body,China-Measures Affecting Imports of Automobile Parts,WT/DS339/AB/R,WT/DS340/AB/R,WT/DS342/AB/R,15 December 2008.
54 可参见龚柏华:《“中国影响汽车零部件进口措施”WTO争端解决案》,《法学》,2006年第11期。
55 与此同时,专家组认为,争议措施也具有普通关税的一些特征:(1)争议措施使用的法律用语字面上都是“普通关税”专用词汇,例如“关税、关税税率、保税、税则归类”等;(2)中国将争议措施的政策目的解释为加强对汽车关税规定的管理和实施;(3)中国认为,汽车生产商进口的零件受到海关监管直至组装或生产相关车型为止;(4)争议措施以及相关税负主要南海关行政部门负责管理。但是,上诉机构依次对这些特征分析后否定了其作用:第一,根据WTO法律对相关措施进行定性时,成员方国内法律对自己的涉案措施进行的定性虽然相关,但不是决定性的;第二,根据先例,立法者的目的,不管明示的或非明示的。对此类措施的定性都没有决定性;第三,关于进口零件的持续海关监管,因为没有进行实体限制或者国内市场的使用限制,本质仅仅是一种财产担保(financial guarantee);第四,争议措施的主管部门除了海关外,还涉及发展改革委员会、商务部和财政部的参与。See Reports of the Appellate Body,China-Measures Affecting Imports of Automobile Parts,paras.172-178,WT/DS339/AB/R,WT/DS340/AB/R,WT/DS342/AB/R,15 December 2008.亦可参见黄安平:《WTO上诉机构法律概念辨析规律分析——以中国影响汽车零部件进口措施案终裁报告为例》,《世界海关组织动态与研究》,2009年第5期。
56 函件的具体内容,请参见:Panel Reports,China-Measures Affecting Imports of Automobile Parts.WT/DS339/R,WT/DS340/R,WT/DS342/R.The Panel's letter of 7 June 2007 to the WCO with the WCO's reply dated 20 June 2007 and the Panel's second letter to the WCO with the WCO's reply dated 30 July 2007 are reproduced in Annex C to the Panel reports.
57 同注52。
58 根据DSU3.2款规定,评审机构的解释方法受到《维也纳条约法公约》体现的一般国际习惯法解释规则的约束。
59 本章的写作基础为笔者已发表的论文,但本章对其作了相关的更新和完善。参见严波:《世界海关组织与WTO在贸易便利化中的角色分析》,《世界贸易组织动态和研究》,2007年第11期。
60 See WTO,Trade Facilitation-WTO TRTA & CB,available at http://tcbdb.wto.org/trta_subcategory.aspx?cat=33121,last visited October 10,2009.
61 陆燕:《朝向更简便更协调—WTO“多哈发展议程”中的贸易便利化议题》,《国际贸易》,2004年第8期。
62 See Trade Facilitation:Terms of Reference to Identify Good Practices for Development Cooperation,OECD:DCD/DAC(2005) 26.
63 See Zviad V.Guruli,What is the Best Forum For Promoting Trade Facilitation,21 Penn St.Int'l L.Rev.157,Fall 2002
64 陆燕:《朝向更简便更协调—WTO“多哈发展议程”中的贸易便利化议题》,《国际贸易》,2004年第8期。
65 See Nisha Taneja,Trade Facilitation in the WTO—implications for India,ICRIER Working Paper.
66 世界海关组织主要采用了五种法律形式来构建其法律体系:公约(Convention)、建议书(Recommendation)、决议或决定(Decision or Resolution)、指令(Directive)和意见书(Advice)。其中,公约和建议书为两种最重要的形式。
67 何力主编:《国际海关法学——原理和制度》,立信会计出版社,2007年11月版,第122页。
68 何力著:《国际经济法论》,上海人民出版社,2002年12月版,第211页。
69 See Trade Facilitation Summary(April,2004),available at http://www.cid.harvard.edu/cidtrade/issues/tradefac.html,last visited 2009-9-15.
70 朱永强、高正桥:《WTO框架下贸易便利化问题探析》,《华东经济管理》,2003年12月,第17卷第6期。
71 朱颖:《论WTO新一轮多边贸易谈判中的“贸易便利”》,《世界贸易组织动态与研究》,2004年第2期。
72 See World Bank,Trade Facilitation:Using WTO Disciplines to Promote Development,Trade Note May 10,2004,available at http://siteresources.worldbank.org/INTRANETTRADE/Resources/Pubs /TradeNote15.pdf,last visited October 10,2009.
73 一般也被称为《多哈工作计划》或“七月套案”(July Package)。
74 目前为止,香港部长级会议是最近的一次WTO部长级会议,下一次部长将于2009年11月30号至12月2号在日内瓦举行。来源:htto://www.sccwto.net:7001/wto/include/sub.isp?sub_num=13-122,2009-9-19。
75 截至2009年6月,该小组已举行27次磋商会议。See http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
76 Kunio Mikuriya:The Challenges of facilitating the flow of commerce in a heightened security environment,UN/ECE:International Forum on Trade Facilitation,29～30 May 2002.
77 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
78 外经贸部世界贸易组织司:《乌拉圭回合多边贸易谈判结果》,中国经济出版社 2002版。
79 G/C/W363.
80 G/C/W377.
81 G/C/W377.
82 G/C/W379.
83 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
84 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
85 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
86 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
87 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
88 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.ore/home.wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
89 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
90 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
91 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
92 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
93 外经贸部世界贸易组织司:《乌拉圭回合多边贸易谈判结果》,中国经济出版社 2002版。
94 G/C/W397.
95 G/C/W425.
96 G/C/W394.
97 G/C/W398.
98 G/C/W401.
99 G/C/W403.
100 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
101 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
102 外经贸部世界贸易组织司:《乌拉圭回合多边贸易谈判结果》,中国经济出版社 2002版。
103 G/C/W424.
104 G/C/W422.
105 G/C/W423.
106黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
107 王诺:《世界航运发展报告(2008)》,大连海事大学航运发展研究院,2009年6月,第90-91页。
108 WCO,A preliminary study on the impacts of the WTO Doha Development Agenda Negotiations on Customs,p5,available at http://www.wcoomd.org/print/file.aspx?id=12791,last visited October 13,2009.
109 See http://www.wto.org/english/thewto_e/coher_e/wto_wco_e.htm,dated 2009-9-19.
110 WCO,A preliminary study on the impacts of the WTO Doha Development Agenda Negotiations on Customs,p14,available at http://www.wcoomd.org/print/file.aspx?id=12791,last visited October 13,2009.
111 WCO,Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade,available at http://ec.europa.eu/taxation_customs/resources/documents/customs/policy_issues/customs_security/no rmes_WCO_en.pdf,last visited 10 October,2009.
112 See http://news.xinhuanet.com/world/2005-06/24/content_3132342.htm,dated 2009-9-18.
113 王诺:《世界航运发展报告(2008)》,大连海事大学航运发展研究院,2009年6月,第90页。
114 WCO,Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade,available at http://ec.europa.eu/taxation_customs/resources/documents/customs/policy_issues/customs_security/no rmes_WCO_en.pdf,last visited 10 October,2009.
115 See Fact Sheet,WCO Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade,available at http://www.wcoomd.org/fies/1.%20Public%20files/PDFandDocuments/Enforcement/Framework_GI _EN.pdf,last visited 10 October 2009.
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2 后来,欧洲经济委员会因其工作与欧洲经济合作组织(OEEC)重复而停止了活动。欧洲经济合作组织负责落实美国对欧洲提供援助的工作。以后,它又被经济合作与发展组织(OECD)所代替。
3 See http://www.wcoomd.org/home_about_us_our_profile.htm,dated 2009-9-13.
4 See http://www.wcoomd.org/home_about_us.htm,dated 2009-9-13.
5 翁国民:《入世和中国海关法》,世界图书出版公司,2001年版,第122页。
6 更多关于世界海关组织的运作机制,参见刘绺:《WCO的运作机制》,《中国海关杂志》,2003年第3期,第36-37页。
7 本部分关于WTO体系下观察员制度的历史变迁主要参见李露:《国际组织中的观察员制度——以WTO为中心的考察》,载于陈安主编《国际经济法学刊》,北京大学出版社 2006年版,第13卷第4期。
8 李露:《国际组织中的观察员制度——以WTO为中心的考察》,载于陈安主编《国际经济法学刊》,北京大学出版社 2006年版,第13卷第4期。
9 See http://www.wto.org/english/thewto_e/igo_obs_e.htm,dated 2009-9-14.
10 WT/L/161.
11 See http://www.wto.org/english/thewto_e/igo_obs_e.htm,dated 2009-9-14.
12 “正常价格”概念区别于WTO《反倾销协议》中的“正常价值”(Normal Value)。正常价值通常是指在出口国的国内市场上,通过正常的销售过程,独立的消费者为该产品支付的价格。有关联的或者有补偿安排的买卖双方进行的交易不属于正常的销售过程,这种交易价格不是产品的正常价值。如果没有或不能得到出口国市场上的可比价格,则以该相同或类似产品出口到第三国的价格或者以该相同或类似产品的生产成本加合理费用、利润为正常价值。
13 “正常价格”概念与WTO《海关估价协议》中确立的以“成交价格”为估价依据有着本质的区别。成交价格是指在进口国法律规定的某一时间和地点,在充分竞争条件下的一般贸易过程中某一商品或相同商品出售或实盘开价的价格。
14 该四起分别为DS134,DS183,DS197和DS370.
15 该四起分别为DS198,DS210,DS298和DS348.
16 DS366.
17 DS371.
18 罗伯特·史密斯:《解析转移定价和海关估价》,《中国经贸》,2006年第8期。
19 See http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_valoverviewboxes_valwcoiccpartnership_valwco oecdpartnership.htm,dated 2009-9-20.
20 See http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_valoverviewboxes_valwcoiccpartnership.htm,dated 2009-9-20.
21 See WCO/ICC:Symposium on Capacity Building and the WTO Valuation Agreement(Summary Report),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_valoverviewboxes_valwcoiccpartnership valsumryi-ccsypm.htm,dated,2009-9-20.
22 See http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_valoverviewboxes_valwcoiccpartnership.htm,dated 2009-9-20.
23 See http://www.iccwbo.org/policy/customs/id445/index.html,dated 2009-9-20.
24 张玉卿:《WTO新回合法律问题研究》,中国商务出版社,2004年8月版,第235页。
25 See Dr.Edurne Navarro Varona,Sebastian Romero Melchor,Rules of Origin in the WTO and the EU,14-SPG Int'l L.Practicum 38,Spring 2001.
26 See Dr.Edurne Navarro Varona,Sebastian Romero Melchor,Rules of Origin in the WTO and the EU,14-SPG Int'l L.Practicum 38,Spring 2001.
27 赵维田:《世贸组织(WTO)的法律制度》,吉林大学出版社,2000年1月版,第121页。
28 《原产地规则协定》,第9条。
29 《原产地规则协定》,第2(b)条。
30 DS243/R
31 具体案情解读和分析可参见北京张玉卿律师事务所:《国际贸易与产品的国籍问题——评介印度诉美国原产地规则案》,《WTO经济导刊》,2007年第3期,总第45期。
32 《原产地规则协定》第9(2)(a)条。
33 张海东编著:《世界贸易组织概论》,上海财经大学出版社 2006年版,第142页。
34 龚柏华、王星:《WTO原产地规则协调动态及对涉华反倾销诉讼影响研究》,《世界贸易组织动态与研究》,2008年第3期。
35 龚柏华、王星:《WTO原产地规则协调动态及对涉华反倾销诉讼影响研究》,《世界贸易组织动态与研究》,2008年第3期。
36 王斌:《WTO非优惠原产地规则谈判解析》,《WTO经济导刊》,2007年第71期,总第49期。
37 龚柏华、王星:《WTO原产地规则协调动态及对涉华反倾销诉讼影响研究》,《世界贸易组织动态与研究》,2008年第3期。
38 美国担心原产地协调工作成果会限制其实施反规避措施,要求先讨论清楚新的协调非优惠原产地规则的实施对WTO有关协定的影响后,才能解决对有关产品的争议问题,实际是主张把协调规则与反倾销等措施对原产地的认定标准相分离,使后者不受协调规则的约束。
39 巴西、印度等强调,《原产地规则协定》第1条已经明确规定了协调非优惠原产地规则将同等地适用于所有非优惠商业政策措施中使用的原产地规则,并列明包括反倾销、反补贴、保障措施、数量限制、关税配额等措施,因此必须按照《原产地规则协定》规定的原则制定协调规则,所有列明措施使用的原产地规则都必须适用协调规则。
40 WTO Working Paper ERSD-2008-02,Dayong Yu,Harmonized System-Amendments and Their Impact on WTO Members' Schedules,p3.
41 See http://news.yifu.com/content/2008-01-18/77214.html,dated 2009-9-15.
42 See Report of the GATT Panel(adopted),Spain—Tariff Treatment of Unroasted Coffee,L/5135—28S/102(1981),para 4.4.
43 See Report of the GATT Panel(adopted),European Economic Community-Restrictions on Imports of Desert Apples-complaint by Chile,L/6491,36~(th) Supp.BISD 93,para.12.29(1989).
44 See Report of the GATT Panel(adopted),Spain—Tariff Treatment of Unroasted Coffee,L/5135—28S/102(1981),para 4.4.Also see Report of the GATT Panel(adopted),Canada/Japan:Tariffon Imports of Spruce,Pine,Fir(SPF) Dimension Lumber,L/6470,36th Supp.BISD 167(1990),para 5.8.
45 See John F.Cobau,Legal Issues in International Trade in Textiles and Clothing:A Post-Uruguay Round Perspective,1075 PLI/Corp 239,September 1998.
46 WTO Working Paper ERSD-2008-02,Dayong Yu,Harmonized System-Amendments and Their Impact on WTO Members' Schedules,p3.
47 See Isabel Feichtner,The Administration of the Vocabulary of International Trade:The Adaptation of WTO Schedules to Changes in the Harmonized System,9 German L.J.1481,November,2008,p5.
48 WT/DS62,5 February 1998;WT/DS62/AB/R,5 June 1998,adopted on 22 June 1998.同时参见韩立余编:WTO案例及评析(1995-1999),中国人民大学出版社 2001年版,第469页-483页。
49 专家组虽然提及了LXXX减让表的上下文、WTO协定和GATT1994的目标和宗旨,但这样做只是支持减让表的条文可以据出口成员的合法预期解释的观点,而非用来解释减让的具体含义。
50 WT/DS269/AB/R,WT/DS286/AB/R.同时参见龚柏华主编《WTO案例集(2006年卷)》,上海人民出版社 2006年12月版,并参见http://tfs.mofcom.gov.cn/aarticle/ztxx/dwmyxs/200506/200506001-34517.html,dated 2009-9-16.
51 之所以说“基本上维持了专家组的上述裁定”,因为上诉机构(1)推翻了专家组对《维也纳公约》第31(3)(b)条的规定的“嗣后惯例”的解释和适用;并且因此推翻专家组关于1996年到2002年之间,欧共体将争议中的产品归入欧共体关税减让表第02.10项下的分类做法,按照《维也纳公约》第31(3)(b)条的规定“构成嗣后惯例”的裁定;(2)修改了专家组对《维也纳公约》第32条规定的“(条约)缔结背景”概念解释的某些方面,但是维持专家组提到的、解释的辅助手段确认争议中的产品被欧共体关税减让表第02.10项下的关税承诺所涵盖的裁定。专家组其他的观点都得到了支持,因而上诉机构最终的裁决还是维持了专家的结论。
52 上诉机构在“欧共体——计算机设备案”中表示:“我们对专家组尽力解释《欧共体关税减让表》的术语,而没有考虑《协调制度》及其解释性注释感到疑惑。我们注意到在乌拉圭回合谈判中,欧共体和美国都是《协调制度》的当事方。另外,乌拉圭回合的关税谈判是在《协调制度》的商品分类目录的基础上进行的,并且关税减让的请求和给予,通常也都是通过这一商品分类目录作出的。”
53 See Reports of the Appellate Body,China-Measures Affecting Imports of Automobile Parts,WT/DS339/AB/R,WT/DS340/AB/R,WT/DS342/AB/R,15 December 2008.
54 可参见龚柏华:《“中国影响汽车零部件进口措施”WTO争端解决案》,《法学》,2006年第11期。
55 与此同时,专家组认为,争议措施也具有普通关税的一些特征:(1)争议措施使用的法律用语字面上都是“普通关税”专用词汇,例如“关税、关税税率、保税、税则归类”等;(2)中国将争议措施的政策目的解释为加强对汽车关税规定的管理和实施;(3)中国认为,汽车生产商进口的零件受到海关监管直至组装或生产相关车型为止;(4)争议措施以及相关税负主要南海关行政部门负责管理。但是,上诉机构依次对这些特征分析后否定了其作用:第一,根据WTO法律对相关措施进行定性时,成员方国内法律对自己的涉案措施进行的定性虽然相关,但不是决定性的;第二,根据先例,立法者的目的,不管明示的或非明示的。对此类措施的定性都没有决定性;第三,关于进口零件的持续海关监管,因为没有进行实体限制或者国内市场的使用限制,本质仅仅是一种财产担保(financial guarantee);第四,争议措施的主管部门除了海关外,还涉及发展改革委员会、商务部和财政部的参与。See Reports of the Appellate Body,China-Measures Affecting Imports of Automobile Parts,paras.172-178,WT/DS339/AB/R,WT/DS340/AB/R,WT/DS342/AB/R,15 December 2008.亦可参见黄安平:《WTO上诉机构法律概念辨析规律分析——以中国影响汽车零部件进口措施案终裁报告为例》,《世界海关组织动态与研究》,2009年第5期。
56 函件的具体内容,请参见:Panel Reports,China-Measures Affecting Imports of Automobile Parts.WT/DS339/R,WT/DS340/R,WT/DS342/R.The Panel's letter of 7 June 2007 to the WCO with the WCO's reply dated 20 June 2007 and the Panel's second letter to the WCO with the WCO's reply dated 30 July 2007 are reproduced in Annex C to the Panel reports.
57 同注52。
58 根据DSU3.2款规定,评审机构的解释方法受到《维也纳条约法公约》体现的一般国际习惯法解释规则的约束。
59 本章的写作基础为笔者已发表的论文,但本章对其作了相关的更新和完善。参见严波:《世界海关组织与WTO在贸易便利化中的角色分析》,《世界贸易组织动态和研究》,2007年第11期。
60 See WTO,Trade Facilitation-WTO TRTA & CB,available at http://tcbdb.wto.org/trta_subcategory.aspx?cat=33121,last visited October 10,2009.
61 陆燕:《朝向更简便更协调—WTO“多哈发展议程”中的贸易便利化议题》,《国际贸易》,2004年第8期。
62 See Trade Facilitation:Terms of Reference to Identify Good Practices for Development Cooperation,OECD:DCD/DAC(2005) 26.
63 See Zviad V.Guruli,What is the Best Forum For Promoting Trade Facilitation,21 Penn St.Int'l L.Rev.157,Fall 2002
64 陆燕:《朝向更简便更协调—WTO“多哈发展议程”中的贸易便利化议题》,《国际贸易》,2004年第8期。
65 See Nisha Taneja,Trade Facilitation in the WTO—implications for India,ICRIER Working Paper.
66 世界海关组织主要采用了五种法律形式来构建其法律体系:公约(Convention)、建议书(Recommendation)、决议或决定(Decision or Resolution)、指令(Directive)和意见书(Advice)。其中,公约和建议书为两种最重要的形式。
67 何力主编:《国际海关法学——原理和制度》,立信会计出版社,2007年11月版,第122页。
68 何力著:《国际经济法论》,上海人民出版社,2002年12月版,第211页。
69 See Trade Facilitation Summary(April,2004),available at http://www.cid.harvard.edu/cidtrade/issues/tradefac.html,last visited 2009-9-15.
70 朱永强、高正桥:《WTO框架下贸易便利化问题探析》,《华东经济管理》,2003年12月,第17卷第6期。
71 朱颖:《论WTO新一轮多边贸易谈判中的“贸易便利”》,《世界贸易组织动态与研究》,2004年第2期。
72 See World Bank,Trade Facilitation:Using WTO Disciplines to Promote Development,Trade Note May 10,2004,available at http://siteresources.worldbank.org/INTRANETTRADE/Resources/Pubs /TradeNote15.pdf,last visited October 10,2009.
73 一般也被称为《多哈工作计划》或“七月套案”(July Package)。
74 目前为止,香港部长级会议是最近的一次WTO部长级会议,下一次部长将于2009年11月30号至12月2号在日内瓦举行。来源:htto://www.sccwto.net:7001/wto/include/sub.isp?sub_num=13-122,2009-9-19。
75 截至2009年6月,该小组已举行27次磋商会议。See http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
76 Kunio Mikuriya:The Challenges of facilitating the flow of commerce in a heightened security environment,UN/ECE:International Forum on Trade Facilitation,29～30 May 2002.
77 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
78 外经贸部世界贸易组织司:《乌拉圭回合多边贸易谈判结果》,中国经济出版社 2002版。
79 G/C/W363.
80 G/C/W377.
81 G/C/W377.
82 G/C/W379.
83 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
84 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
85 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
86 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
87 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
88 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.ore/home.wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
89 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
90 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
91 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
92 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
93 外经贸部世界贸易组织司:《乌拉圭回合多边贸易谈判结果》,中国经济出版社 2002版。
94 G/C/W397.
95 G/C/W425.
96 G/C/W394.
97 G/C/W398.
98 G/C/W401.
99 G/C/W403.
100 黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
101 See Indicative list of WTO Proposals-Referenced to WCO work and instruments(as of 23/11/2005),http://www.wcoomd.org/home_wco_topics_pfoverviewboxes_international_cooperation_pfwtotrade negotiations.htm,dated 2009-9-18.
102 外经贸部世界贸易组织司:《乌拉圭回合多边贸易谈判结果》,中国经济出版社 2002版。
103 G/C/W424.
104 G/C/W422.
105 G/C/W423.
106黄建伟:《多哈框架协议中贸易便利化的主要问题及对策》,《上海工程技术大学学报》,2005年12月,第19卷第4期。
107 王诺:《世界航运发展报告(2008)》,大连海事大学航运发展研究院,2009年6月,第90-91页。
108 WCO,A preliminary study on the impacts of the WTO Doha Development Agenda Negotiations on Customs,p5,available at http://www.wcoomd.org/print/file.aspx?id=12791,last visited October 13,2009.
109 See http://www.wto.org/english/thewto_e/coher_e/wto_wco_e.htm,dated 2009-9-19.
110 WCO,A preliminary study on the impacts of the WTO Doha Development Agenda Negotiations on Customs,p14,available at http://www.wcoomd.org/print/file.aspx?id=12791,last visited October 13,2009.
111 WCO,Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade,available at http://ec.europa.eu/taxation_customs/resources/documents/customs/policy_issues/customs_security/no rmes_WCO_en.pdf,last visited 10 October,2009.
112 See http://news.xinhuanet.com/world/2005-06/24/content_3132342.htm,dated 2009-9-18.
113 王诺:《世界航运发展报告(2008)》,大连海事大学航运发展研究院,2009年6月,第90页。
114 WCO,Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade,available at http://ec.europa.eu/taxation_customs/resources/documents/customs/policy_issues/customs_security/no rmes_WCO_en.pdf,last visited 10 October,2009.
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116 See Daniel H.Erskine,The U.S.-EC Dispute over Customs Matters:Trade Facilitation,Customs Unions,And the Meaning of WTO Obligations,18 Fla.J.Int'l L.423,August 2006,p26.
117 曹建明、贺小勇著:《世界贸易组织》,法律出版社,2004年9月版,第45页。
118 See See Zviad V.Guruli,What is the Best Forum For Promoting Trade Facilitation,21 Penn St.Int'l L.Rev.157,Fall 2002.
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