摘要
加入WTO后，我国的进口管理更加自由化，国家管理的进口商品品种和进口量与总体进口的份量比较所占比重也很小。外贸经营权由审批制变为登记制，外贸经营门槛大大降低，有更多的企业、甚至自然人将获得外贸经营权。我国国民经济以及加工贸易的快速发展，近年来我国的进口需求快速增长，进口规模持续扩大。快速增长的进口需求，加上进口主体的多元化以及贸易经验的不足，进口经营中潜在的贸易风险也将随之大增。然而，目前我国的进口企业的风险意识普遍不强，在进口业务中常常受到不应有的损失，有的甚至一蹶不振。在这种形势下，我们的进口企业必须充分树立贸易风险意识，加强自我保护，掌握减轻或消除风险的手段。因此，研究进口交易中存在的各种风险并探讨如何规避和防范风险，对于广大的进口企业来说，是一个必须面对的重大课题。
进口活动从交易前的准备工作，然后选择国外供应商开始，经历交易磋商、签订合同、履行合同到进口索赔以及解决争议等众多环节，其中每个环节都要面临各种潜在的风险。本文站在进口商的角度，在回顾风险理论的基础上，按照进口交易流程把进口交易风险分为以下几类：主要包括价格风险、汇率风险、合同主体选择的风险、贸易结算风险、合同条款制订的风险、海上运输风险等。在深入分析这些风险及其成因的基础上，提出规避和防范各种风险的应对措施。最后部分是关于如何加强进口交易风险的管理。为了规避和消减进口交易风险，企业应该遵循基本的风险管理程序，选择相应的技术手段。针对进口交易风险，提出进口企业风险管理工程的主要内容：首先要加强风险防范意识教育、提高进口企业人员的风险意识；其次必须严格对出口商的资信调查；再次应加强合同履行的监督与管理；最后还要设立风险管理部门以作为组织保证。
After joining WTO, import management of our country liberalized further, and the variety and quantity of the goods under the national import management are much less in proportion compared to the general import volume. Foreign trade management has changed from the examination and approval system to the registered system, so the threshold to the foreign trade has been reduced greatly, and more enterprises, even natural persons will have rights to obtain the foreign trade operation right. The fast development of our national economy and processing trade make the import demand of our country increase fast and the import scale expand continuously in recent years. Due to the increasing import demand, the variety of the import subjects and the inexperience trade, the potential risks in the import operation are also increasing. However, nowadays the import enterprises in our country have generally low awareness to the risks, so they often suffer a lot and even collapse after one setback. In this situation, our import enterprises must set up the risk awareness to the trade, strengthen self-protection and grasp methods to reduce or eliminate risks. So, it is an important and realistic topic to study all kinds of risks existing in the import trade and research how to avoid and be on guard these risks.
The import operation begins with the preparation work and the choice of foreign suppliers before the trade, then many steps should be gone through such as trade negotiation, signing contract, carrying out the contract and the import claim and so on, the import enterprises need to face various potential risks in each step. From the importer’s point of view, and on the basis of the theory of risks, this paper divides the import trade risks into the following categories according to the import trade procedure: price risk, exchange rate risk, the choice risk of the contract subject, risk of trade account, and risk of signing contract and marine transportation risk, etc. The paper deeply analyzes these risks and the causes of these risks, and then puts forward some corresponding measures to avoid and prevent all risks. The last part of this paper mentions how to enhance management to the import trade risks. In order to evade and reduce the import risks, enterprises should follow the basic risk management procedure, and choose proper technological methods. This paper also poses the management measures that import enterprises must stress to take: first, emphasis on the education on risks awareness to raise employees’ awareness of the risks; the second, strict investigation to the credit of exporters; the third, strengthening to supervise and manage the performance of the contract; and the last one, setting up the department of risk management as an organization guarantee.
引文
[1] [英]布兰奇著, 逯宇铎等译. 国际采购与管理. 机械工业出版社, 2003年4月
[2] [美]埃米特·J·沃恩,特丽莎·M·沃恩著 ,张洪涛等译. 危险原理与保险. 中国人民大学出版社, 2002年1月
[3] Dorfman, Mark S. Introduction to risk management and insurance. 清华大学出版社, 1998年1月
[4] (英)布赖恩·科伊尔编著, 周道许,关伟译. 信用风险管理. 中信出版社, 2003年1月
[5] 黎孝先著. 进出口合同条款与案例分析 . 对外经济贸易大学出版社 , 2003年1月
[6] 黎孝先主编. 国际贸易实务 . 对外贸易教育出版社 , 2002年1月第2版
[7] 许谨良主编. 风险管理. 中国金融出版社, 2003年1月第2版
[8] 万晓兰主编. 新编国际货物贸易实务与操作. 经济科学出版社, 2001年2月
[9] 姚莉,王学龙主编. 国际结算. 中国金融出版社, 2002年第1版
[10] 胡小娟编著. 国际贸易风险管理与案例分析. 湖南人民出版社, 2002年9月第1版
[11] 张云起著. 营销风险预警与防范. 商务印书馆, 2001年7月第1版
[12] 邹根宝主编. 外贸信用风险管理及案例分析. 上海人民出版社, 2002年6月第1版
[13] 杜红平,刘华主编. 国际采购实务. 中国物资出版社, 2003年3月第1版
[14] 赵承壁著. 国际货物买卖合同. 对外经济贸易大学出版社, 2001年7月第1版
[15] 王恕立著. 对外贸易预警管理. 河北科学技术出版社, 1999年版
[16] 吴晶妹主编. 资信评估. 中国审计出版社, 2001年1月第2版
[17] 佘廉著. 企业预警管理论. 河北科学技术出版社, 1999年12月第1版
[18] 佘廉,胡华夏,王超著. 企业预警管理实务. 河北科学技术出版社, 1999年12月第1版
[19] 温厉主编. 国际贸易与国际金融教学案例精选. 复旦大学出版社, 1998年9月第1版
[20] 史晓丽著. WTO规则与中国外贸管理制度. 中国政法大学出版社, 2002年
[21] 张汉林著. WTO与农产品贸易争端. 上海人民出版社. 2001年
[22] [智利]科尔戴等著,孙永红等译. 社会科学的系统分析方法. 中国社会科学出版社, 1990.12
[23] 郭仲伟编著. 风险分析与决策. 机械工业出版社, 1987.7
[24] 王恕立著. 对外贸易预警管理. 河北科学技术出版社, 1999年
[25] 赵曙明. 国际企业风险管理. 南京大学出版社, 1998年
[26] 王洪波,宋国良. 风险预警机制. 经济管理出版社, 2002年
[27] [美]普雷切特等著,孙祁祥等译. 风险管理与保险. 中国社会科学出版社, 1998年
[28] 杨梅英. 风险管理与保险原理. 北京航空航天大学出版社, 1999年
[29] 汪尧田,刘伟奇,章学拯主编. 进口贸易与电子化. 中国海关出版社, 2002年8月1版
[30] 韩立余著. 国际贸易案件审理. 人民法院出版社, 2000年
[31] 尹平著. 经营风险与防范. 经济科学出版社, 1998年
[32] 徐景霖,黄海冬. 国际贸易实务案例. 东北财经大学出版社, 1999年
[33] 魏振祥著. 期权投资. 中国财政经济出版社, 2002年12月
[34] 韩梅. 国际贸易合同主体欺诈及其对策. 辽宁警专学报, 2003.9
[35] 郝世杰. 新形势下进出口贸易的风险及防范. 东北财经大学学报, 2001.7
[36] 冯正强,柳莺. 外贸企业国际贸易结算的风险及防范. 中南工业大学学报, 2001.6
[37] 胡国松,朱芳. 论我国石油进口风险规避. 天府新论, 2004.2
[38] 马有才. 由一则案例引起的对国际贸易中风险转移的再认识. 国际贸易问题, 2001.7
[39] 彭夯. 国际贸易中的常见风险及其防范. 国际贸易问题, 2001.6
[40] 郝世杰. 新形势下进出口贸易的风险及防范. 东北财经大学学报, 2001.4
[41] 邹剑峰. 对外贸易谨防陷阱—浅析外贸企业的风险管理. 中国律师, 1998.3
[42] 来云龙. 国际贸易风险与法律保护. 南京政治学院学报, 2000.2
[43] 国家外汇管理局宁波市分局课题组. 企业遭遇汇率风险、分局调研排忧解难. 中国外汇管理, 2002.10
[44] 魏彩慧. 外贸企业锁定汇率风险之策略. 煤炭经济研究, 2002.10
[45] 宋贵强. 汇率风险的防范. 科技与金融, 2002.2
[46] 王正华. 延期到货30天 反失美金30万. 对外经贸实务, 1999.3
[47] 陆志红,杨焕明. 警惕进口贸易短货. 外汇与法, 2000.2
[48] 杨美丽,王爱华. 论加入世贸农产品贸易风险的控制. 农业经济问题, 2002.10
[49] 刘丁有. 树立资信调查意识避免国际贸易风险. 改革研究, 1998.9
[50] 王小英,王素梅. 信用证方式的风险及防范. 经济师, 2003.4
[51] 张争. 当前常见的信用证风险点. 对外经贸实务, 2002.6
[52] 徐力,郭丽霞. 信用证在国际贸易中的应用及风险管理. 中国城市金融, 1998.8
[53] 沈澎. 大豆进口的市场风险及其防范. 中国粮食经济, 2002.3
[54] 峰岭. 加入WTO应对国际贸易非关税壁垒的法制之策. 中国对外贸易, 2001.7
[55] 李海. WTO对我国对外贸易政策的影响. 外贸经济-国际贸易, 2001.12
[56] 杨国华. 浅议世贸组织对企业的影响. 国际贸易问题, 2001.1
[57] 马德才. 国际贸易术语解释通则的最新发展. 中国对外贸易, 2001.3
[58] 薛福连. 履行进口合同应该注意的问题. 中国对外贸易, 2001.11
[59] 黄卫平. 发达国家贸易壁垒分析. 国际贸易问题, 2001.4
[60] 夏志琼. 汇率风险不可小视. 中国经济信息, 2003.6
[61] 柳玉平. 跨国经营中国家风险产生的原因及其评估体系. 世界经济情况, 2001.18
[62] 林孝成等. 金融机构的国家风险评估模型评介. 当代经济科学, 2000.1
[63] 冯晓. 外贸企业汇率风险的监测与防范. 对外经贸实务, 1999.8
[64] 郑先武. 远期外汇交易与汇率风险防范. 黑龙江对外经贸, 2000.3
[65] 王铁男. 汇率风险中经济风险暴露的决定因素及控制机理. 学术交流, 2000.7
[66] 黄梅玲. 信用证方式下进出口商存在的风险及防范对策. 国际经贸, 2001.2
[67] 李海桥. 进口信用证业务的风险极其防范. 当代财经, 2001.6
[68] 吕景胜. 论信用证风险、欺诈及其防范. 中国中小企业, 2002.9
[69] 司贺中. 如何防范涉外经济合同的风险. 经济与法, 2001.1
[70] 陈软平. 国际经济合同及风险防范. 电工技术杂志, 2001.1
[71] 林桦. 精通航运业务、防范海上运输风险. 天津航海, 1998.4
[72] 郑巍. 承运人面临来自货物的风险及其对策. 集装箱化, 2000.1
[73] 钟思远. 农产品期货市场对农产品价格的调节作用. 天府新论, 2002.6
[74] 徐程兴. 关于运用金融衍生工具规避农产品价格风险的探讨. 价格理论与实践, 2002.5
[75] 吴秋南. 管理石油价格风险. 国际石油经济, 2001.9
[76] 金留娟,张亚芬. 信用证方式下的风险及防范.
http://www.allnetcn.com/zxzy/gjmy/0314123716.htm
[77] 张亚芬. 浅析海运提单的风险及防范措施.
http://www.allnetcn.com/zxzy/gjmy/0312204044.htm
[78] 跟单信用证统一惯例. 国际商会第500号出版物
[79] 中华人民共和国对外贸易法
[80] 中华人民共和国合同法
[81] 联合国国际货物销售合同公约